“บริษัท” หมายถึง บริษัท พีทีวาย เซอร์วิส จำกัด และ/หรือบริษัทในเครือ บริษัท พีทีวาย เซอร์วิส จำกัด

“คณะกรรมการตรวจสอบ” หมายความว่า คณะกรรมการตรวจสอบของบริษัท พีทีวาย เซอร์วิส จำกัด

“ผู้บริหารระดับสูง” หมายความว่า กรรมการ รองผู้อำนวยการ ผู้ช่วยกรรมการ บริษัท พีทีวาย เซอร์วิส จำกัด

“ลูกจ้าง” หมายความว่า ลูกจ้างของบริษัท

“ฝ่ายตรวจสอบ” หมายถึง หน่วยงานตามโครงสร้างองค์กรของบริษัท ตรวจสอบแล้ว

“หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบ” หมายความว่า ผู้จัดการ/หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบ

“ผู้ตรวจสอบภายใน” หมายความว่า ผู้ซึ่งได้รับการว่าจ้างหรือแต่งตั้งให้ตรวจสอบระบบงานภายในของบริษัท

บริษัท พีทีวาย เซอร์วิส จำกัด ซึ่งรับผิดชอบงานตรวจสอบภายใน

“หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน” หมายความว่า ผู้ซึ่งได้รับการว่าจ้างหรือแต่งตั้งให้เป็นผู้จัดการหน่วยงานตรวจสอบภายใน

for the operation of the company to be transparent according to the principles of good corporate governance and have good control The company therefore set up an internal audit department. To assist workers at all levels to perform their duties efficiently and effectively. by analyzing, evaluating, recommending and consulting to support the practitioners Including having effective internal control under reasonable cost as well.

All internal auditors must act with integrity. honest knowledgeable and keep secrets obtained from operations According to the code of conduct for internal auditors

• กำหนดเป้าหมาย วัตถุประสงค์ ขอบเขตความรับผิดชอบและแนวทางการปฏิบัติงานของฝ่ายตรวจสอบพร้อมทั้งจัดทำแผนฝึกอบรมอัตรากำลังและแผนงบประมาณประจำปี

  วางแผนการตรวจสอบระยะยาว และแผนการตรวจสอบประจำปีตามระดับความเสี่ยงของกิจกรรม

  
  

  ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในของบริษัทเพื่อให้แน่ใจว่าคณะกรรมการตรวจสอบและผู้บริหารระดับสูงในกิจกรรมต่างๆ มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและเหมาะสม

  
  

  ทบทวน ประเมินผล และให้คำแนะนำเพื่อปรับปรุงกระบวนการดำเนินงานของบริษัทที่เกี่ยวข้องกับการบริหารความเสี่ยง การควบคุมภายในและการกำกับดูแลกิจการ

  
  

  สอบทานกระบวนการทำงานต่างๆตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับอนุมัติจากคณะกรรมการตรวจสอบ และตามนโยบายที่ได้รับมอบหมายจากคณะกรรมการตรวจสอบ

  
  

  ตรวจสอบและรายงานความน่าเชื่อถือ และความครบถ้วนของข้อมูลทางการเงินและข้อมูลที่ไม่ใช่ทางการเงินอื่นๆ (Finance $ Non Finance)

  
  

  ทบทวนระบบงานที่มีผลกระทบอย่างมากต่อการดำเนินงานและการรายงาน ที่มีการปฏิบัติที่สอดคล้องกับนโยบาย แผน ระเบียบ ข้อบังคับ รวมทั้งกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

  
  

  ทบทวนความเหมาะสมในการจัดเก็บทรัพย์สิน การใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีประสิทธิภาพ ประสิทธิผล และประหยัด; ตรวจสอบความมีอยู่จริงของทรัพย์สินดังกล่าว

  
  

  ตรวจสอบการปฏิบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อกำหนดของตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย รวมทั้งกฎ ระเบียบ ข้อกำหนด คำสั่ง มาตรฐาน นโยบาย แผนงาน หรือกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของบริษัท

  
  

  ตรวจสอบการปฏิบัติงาน ประสิทธิผลของการบริหารความเสี่ยงองค์กร ความเพียงพอ และประสิทธิผลของการควบคุมภายในเพื่อป้องกันการทุจริตภายในองค์กร

  
  

  ตรวจสอบความถูกต้อง ประสิทธิภาพ และประสิทธิผลของระบบเทคโนโลยีสารสนเทศที่เกี่ยวข้องกับการรายงานทางการเงินและการควบคุมภายใน

  
  

  ตรวจสอบหลักฐานที่เกี่ยวข้องกับการกระทำที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทอย่างมีนัยสำคัญ เช่น ความขัดแย้งทางผลประโยชน์ที่อาจส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท การทุจริต การกระทำที่ผิดปกติ หรือข้อบกพร่องของระบบการควบคุมภายในที่มีนัยสำคัญ

  
  

  รายงานผลการตรวจสอบ พร้อมข้อเสนอแนะให้ฝ่ายตรวจสอบปรับปรุงระบบงานโดยรายงานต่อผู้บริหารระดับสูง และคณะกรรมการตรวจสอบ

  
  

  ติดตามผลการตรวจสอบเพื่อให้มั่นใจว่าผู้รับผิดชอบฝ่ายตรวจสอบได้แก้ไขข้อบกพร่องที่พบ

  
  

  ให้คำแนะนำโดยนำเสนอความคิดสร้างสรรค์ที่เป็นประโยชน์แก่คณะกรรมการตรวจสอบ ผู้บริหารระดับสูงและหัวหน้างานตรวจสอบเกี่ยวกับการบริหารความเสี่ยง การควบคุมภายในและการกำกับดูแลกิจการ

  
  

  ให้คำปรึกษาและคำแนะนำเกี่ยวกับระบบการควบคุมภายในของกระบวนการปฏิบัติงานใหม่ที่บริษัทจะนำมาใช้

  
  

  ประสานงานกับหน่วยงานที่ดำเนินกิจกรรมการตรวจสอบอื่นๆ เช่น ผู้ตรวจสอบบัญชีและหน่วยงานกำกับดูแลอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้การตรวจสอบมีประสิทธิภาพมากขึ้นและลดการทำงานซ้ำซ้อน

  
  

  ปฏิบัติงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภายใน นอกเหนือจากแผนการตรวจสอบประจำปีที่กำหนดโดยผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบ

  
  

  ปฏิบัติงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภายใน นอกเหนือจากแผนการตรวจสอบประจำปีที่กำหนดโดยผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบ

  
  

  ปฏิบัติงานอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบภายใน นอกเหนือจากแผนการตรวจสอบประจำปีที่กำหนดโดยผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบ

  
  

• 
  
  • ต้องมีการทบทวนภาคีเป็นระยะ กำหนดให้มีการดำเนินการตามแผนงาน นโยบาย เป้าหมาย และวัตถุประสงค์ ตลอดจนระเบียบและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

    เมื่อการตรวจสอบเสร็จสิ้น หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบภายใน จะต้องจัดประชุมร่วมกับฝ่ายตรวจสอบเพื่อชี้แจง หารือ และแลกเปลี่ยนความคิดเห็นเกี่ยวกับข้อเท็จจริงและข้อบกพร่องที่พบ และมาตรการแก้ไขก่อนนำเสนอในรายงานผลการตรวจสอบ

    
    

    รายงานการตรวจสอบต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษร อธิบายขอบเขตวัตถุประสงค์ของการตรวจสอบข้อบกพร่องที่ตรวจพบและข้อเสนอแนะในการปรับปรุง

    
    

    ผู้ตรวจสอบภายใน ต้องติดตามผลการปฏิบัติตามข้อเสนอแนะในรายงานผลการตรวจสอบและประสานงานกับฝ่ายตรวจสอบ และให้คำแนะนำในการแก้ไขปรับปรุง

    
    

    หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในต้องพัฒนาบุคลากรที่ทำหน้าที่ตรวจสอบให้มีความรู้ความสามารถ และมีประสบการณ์เพียงพอในการสืบสวนในเรื่องต่างๆ

    
    

• ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำรายงานการตรวจสอบ สรุปข้อค้นพบที่สำคัญ ผลกระทบที่เกิดขึ้นหรืออาจเกิดขึ้นอย่างมีนัยสำคัญ รวมทั้งเสนอแนะให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบรับทราบหลักการในการทำงานตรวจสอบให้เสร็จสิ้น เพื่อให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบสามารถปรับปรุงระบบการควบคุมภายในได้ทันท่วงที มารยาท.

  หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบ สรุปข้อค้นพบที่สำคัญและข้อเสนอเสนอแนะให้ผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบทราบ

  
  

  กรณีที่ผลการตรวจสอบปรากฏว่ามีข้อบกพร่องให้ปฏิบัติดังนี้

  
  

  ในกรณีข้อบกพร่องที่เกิดจากการไม่ปฏิบัติตามแนวทางการปฏิบัติงานที่กำหนดไว้ แต่เป็นเรื่องเล็กน้อย ให้ผู้ตรวจสอบภายในแจ้งให้พนักงานฝ่ายตรวจสอบทราบ เพื่อแก้ไขจุดบกพร่องดังกล่าวแล้วติดตามผลว่าจุดบกพร่องได้รับการแก้ไขในภายหลังหรือไม่

  
  

  ในกรณีข้อบกพร่องที่เกิดจากการไม่ปฏิบัติตามแนวทางการปฏิบัติงานที่กำหนดไว้ และอาจก่อให้เกิดความเสียหายอย่างร้ายแรงต่อบริษัท ให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในแจ้งให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบและผู้บริหารระดับสูงทราบทันที พร้อมให้ข้อเสนอแนะและประสานงานติดตามความคืบหน้าการดำเนินงานของฝ่ายตรวจสอบในการแก้ไขข้อบกพร่องดังกล่าว และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกกรณี

  
  

  กรณีข้อบกพร่องเกิดจากฝ่ายตรวจสอบไม่มีระบบงานสอดคล้องกับนโยบายของบริษัท ให้หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบภายในแจ้งให้หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบแก้ไขข้อบกพร่องและรายงานผู้บริหารระดับสูง

  
  

  ในกรณีที่หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบมีความเห็นในเรื่องที่ตรวจพบหรือข้อเสนอแนะไม่ตรงกับผู้ตรวจสอบภายในหรือหัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน ให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในเสนอเรื่องให้ผู้บริหารระดับสูงพิจารณา และหากยังมีข้อโต้แย้งให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในเสนอเรื่องให้คณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาและให้คำแนะนำแก่หน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อดำเนินการต่อไป

  
  

  กรณีที่ผลการตรวจสอบปรากฏว่าน่าเชื่อว่ามีพฤติการณ์ทุจริต ให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายในรายงานผลการตรวจสอบพร้อมหลักฐานต่อผู้บริหารระดับสูง เพื่อดำเนินกระบวนการของบริษัท และรายงานต่อคณะกรรมการตรวจสอบทุกกรณี

  
  

  หากพบข้อบกพร่องของผู้บริหารระดับสูงให้รายงานคณะกรรมการตรวจสอบโดยเร็ว

  
  

  จัดทำแผนการตรวจสอบประจำปีเสนอผู้บริหารระดับสูงและคณะกรรมการตรวจสอบพิจารณาอนุมัติภายในเดือนธันวาคมของทุกปี

  
  

  หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบภายใน ต้องมีระบบติดตามรายงานผลการตรวจสอบ และรายงานผลการติดตามเพื่อให้หัวหน้าหน่วยงานตรวจสอบได้ดำเนินการอย่างมีประสิทธิภาพ

  
  

• 
  
  • The head of the audit department will assess the quality of the audit after every audit is closed in order to improve the work system to be more efficient.

    Administrative Audit Quality Assessment and the performance of the audit by an independent department outside the company. and the head of the audit department presents the audit quality assessment report to senior executives and the audit committee for acknowledgment

    
    
  • 
    
  Administrative Audit Quality Assessment and the performance of the audit by an independent department outside the company. and the head of the audit department presents the audit quality assessment report to senior executives and the audit committee for acknowledgment